“Perfeccionamiento del Sistema de Control Interno basado en la resolución 60/11 C.G.R. en el Centro Provincial del Libro y la Literatura en Holguín. ”

Abstract

El presente trabajo de diploma se titula: Perfeccionamiento del Sistema de Control Interno basado en la Resolución 60/11 de la CGR en el Centro Provincial del Libro y la Literatura (CPLL) en Holguín. La investigación tiene el objetivo de perfeccionar el Sistema de Control Interno basado en la Resolución 60/11 de la CGR en dicho centro y de los Lineamientos del Partido para la actualización del modelo económico del país y la Revolución, y que permita un mejoramiento continuo. El mismo consta de 2 Capítulos: Capítulo I. Aborda el marco teórico referencial del Sistema de Control Interno, nuevos enfoques y su evolución en Cuba, la importancia de su aplicación, así como las nuevas disposiciones legales vigentes; además se exponen conceptos importantes sobre la Gestión por Procesos y la metodología a aplicar. En el Capítulo II se realiza una caracterización de la entidad, su composición, objeto social, realizándose además un diagnóstico para iniciar la investigación a partir de la Guía de Autocontrol establecida por la CGR, concluyendo con un Plan de acción. Con el objetivo de tener conocimiento de la situación actual del Sistema de Control Interno en el centro, se realiza esta investigación; con los resultados obtenidos se logró elaborar el flujo grama de la actividad de Ventas; se identificaron y estimaron cualitativamente los riesgos por procesos, se elaboró el mapa de riesgos así como la actualización del plan de prevención acorde con las debilidades detectadas y una guía de autocontrol ajustada a las características de la misma. Al concluir se elabora un plan de acción para el perfeccionamiento de los componentes.

This diploma paper is titled: Improvement of the System of Internal Control based on the Resolution 60/11 of the CGR in the Provincial Center of the Book and the Literature (CPLL) in Holguin. The investigation has the objective of perfecting the System of Internal Control based on the Resolution 60/11 of the CGR in this center and of the features of the Comunist Party for the bring up to date of the economic pattern of the country and the Revolution, and that it allows a continuous improvement. It consists on 2 Chapters: Chapter I. Approaches the mark of theoretical reference of the System of Internal Control, new focuses and its evolution in Cuba, the importance of its application, as well as the new effective legal dispositions; important concepts are also exposed on the Administration by Processes and the methodology to apply them. In Chapter II are carried out a characterization of the entity, their composition, social object, being also carried out a diagnosis to begin the investigation starting from the Guide of established Autocontrol for the CGR, concluding with an action Plan.With the objective of knowing about the current situation of the System of Internal Control in the center, he/she is carried out this investigation; with the obtained results it was possible to elaborate the flujograma of the activity of Sales; they were identified and they estimated the risks qualitatively for processes, the map of risks was elaborated as well as the bring up to date of the plan of to prevent the detected weaknesses and a guide of adjusted autocontrol to the characteristics of the same one. When being concluded it elaborates an action plan for the improvement of the components.