Evaluación del Sistema de Control Interno en la Dirección Municipal de Deportes Cacocum

Abstract

El presente Trabajo de Diploma se titula Evaluación del Sistema de Control Interno en la Dirección Municipal de Deportes Cacocum, tiene como objetivo, evaluar el sistema de control interno a través de la aplicación de un programa de auditoría y de la guía de autocontrol general actualizada del año 2015 adecuada para la entidad, de acuerdo con los objetivos establecidos en la Ley No 107/09 “De la Contraloría General de la República” y de su Reglamento. Los resultados obtenidos evidencian incumplimiento de la Norma Documentación, Registro oportuno de las transacciones y hechos del componente actividades de control, Identificación del riesgo y detección del cambio, Prevención del Riesgo de Gestión y Prevención de Riesgos de la Resolución 60 de la Contraloría General de la República. El presente trabajo se encuentra estructurado en dos capítulos, el Capítulo I. Fundamentación teórica, Evolución histórica – teórica del Control Interno, Evolución histórica del Control Interno en Cuba, La Resolución 60/11. Normas del Sistema de Control Interno y el Capítulo II. Evaluación del Sistema Control Interno en la Dirección Municipal de Deportes Cacocum. Ejecución de la Auditoría, Exploración, Planeamiento, Diagnostico actual del Sistema de Control Interno, Análisis Estratégico de la Unidad Presupuestada Dirección Municipal de Deportes Cacocum, Ejecución, Informe de los resultados de la auditoría realizada, Actas de notificación de los resultados de auditoría, Propuesta de plan de medidas, Conclusiones y Recomendaciones.