Perfeccionamiento al Control Interno en la Sucursal 6941 del Banco de Crédito y Comercio Holguín, basado en la Resolución 60/2011 de la Contraloría General de la República

Abstract

El presente trabajo de diploma se titula ¨Perfeccionamiento del Sistema de Control Interno en la Sucursal 6941 del Bandec en Holguín, basado en la Resolución 60/11 de la C.G.R. DE CUBA¨.El objetivo de esta investigación es perfeccionar el Sistema de Control Interno en la entidad a partir de los cambios en la esfera nacional con la aprobación de la citada resolución para lograr un impacto favorable en el control de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad. La tesis se estructura en dos capítulos, en el primero se desarrolla la fundamentación teórica del Objeto de Estudio, la evolución del Control Interno en Cuba y en Bandec, así como la metodología para perfeccionar el Sistema de Control Interno. En el segundo capítulo se caracteriza la entidad, se diagnostica el cumplimiento actual del Control Interno con el objetivo de conocer la situación de la institución. Detectando las principales deficiencias que existen y se realiza una valoración del estado de sus componentes. Se analiza la Gestión por Procesos y se procede a perfeccionar el Sistema de Control Interno. Finalmente se confecciona un plan de acción para el perfeccionamiento de dichos componentes. Con el resultado de la investigación se logró realizar el mapa de procesos, identificar y estimar cualitativamente los riesgos por áreas, se elaboró el mapa de riesgos así como el plan de prevención. También se confeccionó el plan de rotación, el diagrama de información de la sucursal y el cronograma de rendición de cuentas para dirigentes de la sucursal.