Procedimiento para la aplicación de Instrumentos Financieros Bancarios para la cobertura de riesgos en el Banco de Crédito y Comercio (BANDEC)

Abstract

Este trabajo se realizó en Banco de Crédito y Comercio de la provincia Holguín, con el objetivo de diseñar un procedimiento que permita la aplicación de instrumentos financieros bancarios para la cobertura de riesgos en sus operaciones. Se realizó una caracterización de las teorías del riesgo financiero en general y del bancario en particular, así como de los procedimientos existentes para el análisis del riesgo y los métodos para su cobertura. Esto permitió valorar las insuficiencias teóricas, metodológicas y prácticas de estos importantes procesos, lo cual motivó el objetivo declarado anteriormente. El procedimiento diseñado cuenta con dos fases, la primera se dedica a la evaluación de los riesgos en las operaciones bancarias y la segunda es de implementación por parte de los sujetos de la administración que son los encargados de seleccionar e implementar las alternativas, consistentes en el diseño de objetivos, estrategias y acciones para su concreción. También cuenta con varias etapas y pasos que facilitan su aplicación práctica. Finalmente, se desarrolló un estudio de caso, con la Empresa de Servicios a Trabajadores de la Construcción (GARBO), que permitió realizar una validación parcial de la propuesta metodológica diseñada.

This work was carried out in the Credit and Trade Bank of Holguín province, with the objective of designing a procedure that allows the application of banking financial instruments to cover risks in its operations. A characterization of the theories of financial risk in general and of banking in particular, as well as of the existing procedures for risk analysis and the methods for their coverage, was carried out. This made it possible to assess the theoretical, methodological and practical inadequacies of these important processes, which motivated the previously stated objective. The designed procedure has two phases, the first one is dedicated to the evaluation of the risks in the banking operations and the second one is of implementation on the part of the subjects of the administration that are in charge of selecting and implementing the alternatives, consisting of the design of objectives, strategies and actions for its realization. It also has several stages and steps that facilitate its practical application. Finally, a case study was developed with the Construction Worker Services Company (GARBO), which allowed a partial validation of the methodological proposal designed.