Perfeccionamiento del Sistema de Control Interno basado en la Resolución 60/2011 en la Dirección Provincial del Banco Popular de Ahorro en Holguín

Abstract

La presente investigación se realiza en la Dirección Provincial del Banco Popular de Ahorro en Holguín. Proporciona a la misma perfeccionar la implantación de la Resolución 60/2011 de la CGR a través de la incorporación de los elementos que se desarrollan, lo que en materia de Control Interno otorga mayor legitimidad a esta organización. Se realiza el mapa de procesos, flujogramas de actividades del proceso clave e información, matriz DAFO y plan de acción. Se identifican y estiman cualitativamente los riesgos por procesos, se elabora el mapa de riesgos así como el plan de prevención. También se confecciona el plan de rotación del personal por áreas claves, Cronograma de preparación de la reserva, plan de capacitación por áreas de trabajo y el plan de rendición de cuentas para cuadros. Se crea además un boletín como una herramienta para la capacitación sobre los temas relacionados con el Control Interno. Se divide este estudio fundamentalmente en dos capítulos, conclusiones, recomendaciones, bibliografías y anexos. En el Capítulo I, se exponen los elementos teóricos - metodológicos en los que se sustentó la investigación; un Capítulo II donde se diagnostica y perfecciona la implantación de la Res 60/2011 de la CGR. Para el logro de los resultados se realizó una amplia revisión bibliográfica de autores clásicos y actuales. Los Métodos de investigación utilizados fueron los teóricos combinados con los empíricos entre ellos: análisis y síntesis, inductivodeductivo, histórico-lógico, observación y técnicas de búsqueda de información

This research was carried out in the Provincial People's Savings Bank, in Holguin. It provides the same improve to the implementation of Resolution 60/2011 of RGCs through the incorporation of the elements developed, which in Internal Control themes gives more legitimacy to this organization. The process map was made, flowcharts of key process activities and information, DAFO Matrix and action plan were done as well. The risks by process are identified and qualitatively estimated, the risk map was drawn and risk prevention plan was also issued. It shows out the turnover plan for key areas, the schedule for reserve training plan preparation, training plan for work areas and hearing management plan. It also creates a newsletter to help training on issues related to internal control. This study is divided into two chapters: conclusions, recommendations, bibliographies and appendices. In Chapter I, the theoretical - methodological methods basis on which research was supported are presented, Chapter II diagnoses and improves the implementation of Res 60/2011 of the CGR. An extensive literature review was done of current and classic authors in order to get the results. The research used empirical and theorist methods combined, including: analysis and synthesis, inductive-deductive, historical and logical, observation and information retrieval techniques.