Auditoría de Cumplimiento al Subsistema de Activos Fijos Tangibles en Órgano Provincial de Finanzas de la Jefatura del MININT- Holguín

Abstract

La Auditoría de Cumplimiento al Subsistema de Activos Fijos Tangibles en Órgano Provincial de Finanzas de la Jefatura del MININT- Holguín tuvo como objetivo verificar el cumplimiento de las disposiciones jurídicas, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos inherentes a la actividad sujeta a revisión como se encuentra legislado en la Gaceta Oficial No. 34 Extraordinaria de 16 de agosto de 2017 (GOC-2017-510- EX34), vinculando la eficacia de la norma en relación con los objetivos y metas de la entidad y evaluar el control interno. Estos aspectos fueron cumplidos de manera acorde y en el tiempo establecido para la realización de dicha auditoria. La investigación realizada permitió diagnosticar las principales vulnerabilidades y deficiencias relacionadas con el control de los recursos materiales (AFT), tomando como base lo establecido en las diferentes normas de la Resolución 60 del 2011 de la Contraloría General de la República y la Base Reglamentaria del Ministerio del Interior. Aunque fue un poco complejo llegar a los documentos que sustentaban las operaciones en cada uno de los aspectos revisados en el programa, se pudo verificar todos los puntos que se querían en esta auditoría y logrando que la misma arrojara los resultados reales que posee este órgano. De esta manera dicho trabajo de diploma constituye una guía de trabajo para erradicar los problemas y cuestiones detectadas en el proceso de revisión.

The Audit of Compliance to the Subsystem of Tangible Fixed Assets in the Provincial Finance Body of the MININT-Holguín Headquarters was aimed at verifying compliance with the legal, regulatory, statutory and procedural provisions inherent to the activity subject to review as it is legislated in the Official Gazette No. 34 Extraordinary of August 16, 2017 (GOC-2017-510-EX34), linking the effectiveness of the standard in relation to the objectives and goals of the entity and evaluate internal control. These aspects were fulfilled in a manner consistent and in the time established for the realization of said audit. The investigation made it possible to diagnose the main vulnerabilities and deficiencies related to the control of material resources (AFT), based on the provisions of the different regulations of Resolution 60 of 2011 of the General Comptroller of the Republic and the Regulatory Basis of the Ministry inland. Although it was a little complex to arrive at the documents that supported the operations in each of the aspects reviewed in the program, it was possible to verify all the points that were wanted in this audit and achieving that it would show the real results that this body has. In this way, said diploma work constitutes a work guide to eradicate the problems and issues detected in the review process.